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【新三板稅訊】群鑫科技:涉嫌虛開增值稅專用發票(134.72萬元含稅銷售額無發貨記錄、原負責股東失聯、尚待核實),券商以公告提示風險

群鑫科技(834008.OC)于2019年6月28日由券商發布公告,披露江蘇群鑫公司2018年度累計向淄博博山盛杰玻璃制品有限公司開具增值稅專用發票1,861,770.00元(含稅),收到貨款1,844,434.64元,其中1,347,210.00元銷售額(含稅)未見發貨記錄,這部分銷售款回籠也未能證實系淄博博山盛杰玻璃制品有限公司支付。該筆業務由公司原股東孫海亮(原董事、副總經理)負責聯系辦理,鑒于無法聯系、尚待核實,暫未確認報表影響額。“截至財務報告批準報出日,由于孫海亮無法取得聯系,該筆業務尚待核實。由于無法獲取充分、適當的審計證據,我們無法確認該事項對財務報表的影響。”

《834008[券商公告]興業證券股份有限公司關于江蘇群鑫粉體科技股份有限公司公司信息披露違規、涉嫌虛開增值稅發票的風險提示》【2019.6.28】詳細披露如下:http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=&orgId=gfbj0834008&stockCode=834008&announcementId=1206423362&announcementTime=2019-06-28

興業證券股份有限公司(以下簡稱“主辦券商”、“興業證券”)系江蘇群鑫粉體科技股份有限公司(證券簡稱“群鑫科技”,證券代碼:834008,以下簡稱“群鑫科技”或“掛牌公司”)的主辦券商。在對公司持續督導過程中,主辦券商發現掛牌公司存在信息披露不規范、涉嫌虛開增值稅發票的情形,具體情況如下:

一、根據瑞華會計師事務所(特殊普通合伙)出具的保留意見的《審計報告》(瑞華審字[2019]31050058號)所述:

“二、形成保留意見的基礎

1、如江蘇群鑫公司2018年度財務報表附注十二、1所示,江蘇群鑫公司在全國中小企業股份轉讓系統的持續督導主辦券商興業證券股份有限公司,于2019年2月19日收到中國證券監督管理委員會江蘇監管局關于協助進行核查江蘇群鑫公司舉報事項的電話通知。江蘇群鑫公司被舉報通過中間商將產品銷售給關聯方,最終通過關聯方銷售給終端客戶,并將利潤轉移至關聯方,實際控制人從中牟取私利。我們對江蘇群鑫公司被舉報事項進行了核查。經查,江蘇群鑫公司于2016年下半年、2017年和2018年存在將部分手套專用料(型號053B)產品通過客戶(中間商)銷售給實際控制人控制的揚州長安高分子材料有限公司,最終通過揚州長安高分子材料有限公司銷售給終端客戶。

由于無法獲取充分、適當的審計證據,我們無法確認該事項對財務報表的影響。

2、如江蘇群鑫公司2018年度財務報表附注十二、2所示,江蘇群鑫公司收到江蘇省揚州市江都區人民法院于2019年2月26日(2019)蘇1012民初1850號《應訴通知書》,孫海亮(公司股東,原董事、副總經理)請求法院判決江蘇群鑫公司支付其2017年工資薪酬46.5萬元和2018年工資薪酬40萬元。截至審計報告日,該案件尚在審理過程中。由于無法獲取充分、適當的審計證據,我們無法確認該事項對財務報表的影響。

3、如江蘇群鑫公司2018年度財務報表附注十二、3所示,江蘇群鑫公司2018年度累計向淄博博山盛杰玻璃制品有限公司開具增值稅專用發票1,861,770.00元(含稅),收到貨款1,844,434.64元,其中1,347,210.00元銷售額(含稅)未見發貨記錄,這部分銷售款回籠也未能證實系淄博博山盛杰玻璃制品有限公司支付。該筆業務系孫海亮(公司股東,原董事、副總經理)負責聯系辦理。截至財務報告批準報出日,由于孫海亮無法取得聯系,該筆業務尚待核實。由于無法獲取充分、適當的審計證據,我們無法確認該事項對財務報表的影響。”

上述形成保留意見的基礎中,掛牌公司存在關聯交易非關聯化、信息披露違規的情形,存在被相關監管部門處罰的風險。掛牌公司涉嫌虛開增值稅發票的事項尚在調查階段,尚無法明確該事項對掛牌公司產生的影響。

二、掛牌公司未及時履行信息披露義務

掛牌公司與關聯方揚州靈感文化傳播有限公司存在關聯交易,2016年6月至2018年6月向揚州靈感文化傳播有限公司購入域名、網站虛擬主機、郵箱服務。2016年6月產生關聯交易金額3,700.00元;2017年6月產生關聯交易金額3,700.00元;2018年6月產生關聯交易金額3,750.00元,合計11,150.00元。上述事項在2016年、2017年的年報中均未披露。

上述關聯交易,根據《公司章程》及《關聯交易管理辦法》,雖無需經董事會及股東大會審議通過,但掛牌公司未能及時在定期報告中披露關聯交易信息,掛牌公司治理存在缺陷,且未及時告知主辦券商上述關聯方及關聯交易。

經主辦券商督導,掛牌公司董事會于2019年6月26日召開第二屆董事會第九次會議,審議通過《關于補充確認2016-2018年度日常性關聯交易的議案》對上述事項予以追認。

三、主辦券商提示

主辦券商在發現上述問題后,已與掛牌公司進行溝通,并將督促掛牌公司控股股東、實際控制人以及董事、監事、高級管理人員全面學習并遵守相關法律法規和全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司業務規則,嚴格執行《公司章程》及其他相關規則、制度,提高規范運作水平。

主辦券商鄭重提醒:在持續督導過程中,群鑫科技未及時告知興業證券上述關聯交易非關聯化事項以及關聯交易事宜,亦未在定期報告中披露上述關聯交易及關聯方,并涉嫌虛開增值稅發票的情形,表明掛牌公司治理制度未得到有效執行。如果掛牌公司控股股東、實際控制人以及董事、監事、高級管理人員不能夠深入學習并嚴格執行相關法律法規及其他規則制度,提高規范運作水平,不能嚴格執行掛牌公司治理相關制度及全國中小企業股份轉讓系統的各項規則制度,將會對掛牌公司規范經營和持續發展帶來不利影響,并有可能損害股東利益。

主辦券商鄭重提示投資者注意投資風險。

興業證券股份有限公司

2019年6月28日



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